日前，按照中央全面深化改革的總體部署，財政部、基金委共同完成了《國家自然科學基金資助項目資金管理辦法》（以下簡稱《資金管理辦法》）修訂工作，這對于深入推進國家科技體制改革具有里程碑意義，也是科學基金事業(yè)發(fā)展的一件大事。

在6月15日舉行的“貫徹落實《資金管理辦法》工作會議”，國家自然科學基金委主任、中科院院士楊衛(wèi)進一步介紹了資金管理制度改革的重大意義，指出修訂《資金管理辦法》，是適應科技體制改革新形勢新要求，保障基礎研究新發(fā)展的一項重要戰(zhàn)略舉措。他強調(diào)，繁榮基礎研究，提供源頭知識和人才供給，是科學基金工作者共同的責任與使命，“要全面落實中央關于‘四個全面’的戰(zhàn)略布局，努力提升科學基金管理水平，著力培育源頭創(chuàng)新能力，為推進中國科學繁榮、服務創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展作出新的貢獻”。

改革意義重大

當前，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革正在孕育興起，世界各國科技競爭更加激烈，競爭焦點越來越前移到基礎研究和原創(chuàng)能力比拼。在加大投入、大力營造良好的科研資金保障環(huán)境的同時，各國都爭相完善科學基金制等先進的科研資源配置制度以提高國家創(chuàng)新效率，謀求在引領世界創(chuàng)新中把握戰(zhàn)略主動。

楊衛(wèi)指出，在國際科技革命、產(chǎn)業(yè)變革與我國轉(zhuǎn)型發(fā)展形成歷史性交匯的新形勢下，我們更加需要以全球視野謀劃和推動基礎研究發(fā)展。

“持續(xù)穩(wěn)定加大資金投入，是推動基礎研究繁榮發(fā)展的重要保障。”楊衛(wèi)介紹，近30年來，科學基金以每年20%以上的速度增長。原“經(jīng)費管理辦法”制定是在2002年，當時科學基金預算只有19.7億元，到2014年增長到194億元，年均增長率達到21%。資金大幅度增長，為基礎研究的發(fā)展提供了有力保障，客觀上也要求我們進一步改進和加強資金管理。

“管好用好科學基金，是推進深化科技體制改革、建設創(chuàng)新型國家的必然要求。”楊衛(wèi)表示，科研資金領域的改革一直是黨和政府關心、廣大科學家關注、牽動社會各方面神經(jīng)的重要方面，因而也成為科技體制改革的先導和重要突破口。國務院印發(fā)的《關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革的方案》，對科研投入與管理進行了統(tǒng)籌謀劃和頂層設計，對加強科研資金管理制度建設提出了明確要求�；�金委與財政部共同研究修訂《資金管理辦法》，正是落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，執(zhí)行國務院相關科研資金管理文件的具體措施。國務院科技體制改革相關文件為科學基金事業(yè)發(fā)展進一步規(guī)劃了藍圖、指明了方向，《資金管理辦法》為管好用好科學基金提供了重要遵循，這些都為我們共同推進新常態(tài)下中國科學繁榮奠定了制度基礎和有力保障。

突出四大特點

楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》的修訂，充分體現(xiàn)了深化科技體制改革的部署和要求，反映了基礎研究和源頭創(chuàng)新活動的特點和規(guī)律，較好地平衡了財政管理的原則和科研活動的需要，順應了一線科研人員的發(fā)展需要和合理訴求�？傮w上看，有四個方面的特點比較突出。

“第一，是堅持遵循規(guī)律，保障自由探索。”楊衛(wèi)介紹，遵循基礎研究活動規(guī)律，尊重科學基金管理的特點，適應財政預算管理要求，是修訂《資金管理辦法》的基本出發(fā)點。從科學規(guī)律看，基礎研究的根本使命是挑戰(zhàn)未知，重要產(chǎn)出是原始創(chuàng)新，研究過程具有較強的探索性和不確定性。資金使用自由是科學探索自由的重要方面。同時，由于基金委與項目依托單位沒有隸屬關系，依托單位因性質(zhì)、規(guī)模和地域不同，管理方式存在差異，因此，制度規(guī)范應體現(xiàn)原則性，為依托單位結(jié)合自身情況加以細化規(guī)范留下一定空間。

“第二，堅持以人為本，激發(fā)創(chuàng)新活力。”楊衛(wèi)介紹，創(chuàng)新驅(qū)動根本是人才驅(qū)動。這次修訂辦法的重要突破之一，是擴大了勞務費開支范圍，取消了比例限制。根據(jù)有關規(guī)定，《資金管理辦法》擴大了勞務費的開支范圍，一是在研究生、博士后等人員基礎上，增加了沒有工資性收入的臨時聘用人員；二是將臨時聘用人員的社會保險補助費用納入勞務費開支范圍，并取消了比例限制。同時，也強調(diào)了加強勞務費的管理，勞務費支出必須嚴格按預算執(zhí)行，領取勞務費人員的工作時間必須真實。發(fā)放標準應當合理，發(fā)放信息要公開。要完善手續(xù)，從嚴審核，勞務費要直接打入個人賬戶。

他還表示，《資金管理辦法》的另一個突破是，建立了項目間接成本補償機制。引入間接成本補償機制，將項目資金按照直接費用、間接費用進行合理劃分。這一做法符合國際慣例和科研活動規(guī)律，體現(xiàn)了科學管理的要求。對間接費的核定管理，《資金管理辦法》明確要與依托單位的信用等級掛鉤。目前正在研究制定具體的管理辦法，基本思路是統(tǒng)一考核，有獎有懲，根據(jù)實際分步推進。

“第三，是體現(xiàn)放管結(jié)合，強化責任意識。”楊衛(wèi)指出，《資金管理辦法》強調(diào)進一步下放預算調(diào)整權限。這次調(diào)整為：項目預算總額不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費等科研活動中重要的支出預算如需調(diào)整，由項目負責人根據(jù)實際需要提出申請，報依托單位審批。同時還規(guī)定，會議費、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預算總額的前提下可調(diào)劑使用。但應嚴格控制設備費、專家咨詢費、勞務費支出，這三項預算一般不予調(diào)增，但可以調(diào)減，用于其他必要的直接支出。

當然，在下放預算管理權限的同時，必須有效地加強資金監(jiān)管。楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》根據(jù)財政財務管理以及科研項目資金管理的新要求，進一步加強了資金監(jiān)管。明確財政部門、自然科學基金委、項目依托單位和項目負責人在項目資金管理和使用中的職責，強調(diào)依托單位是項目資金管理的責任主體。在間接費用管理方面，以后還將逐步采取提取比例與依托單位信用評級掛鉤。

“第四，是堅持科學規(guī)范，提高科研資金使用效率。”楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》修訂強調(diào)科學的分類指導。對于重大項目和重大科研儀器研制項目兩類項目，由于研究目標明確，資金需求量較大，采取成本補償?shù)馁Y助方式。這次修訂對結(jié)余資金管理制度進行了完善�？茖W基金結(jié)余資金管理過去比較寬松，這次明確，項目通過結(jié)題驗收且依托單位信用評價好的，項目結(jié)余資金在兩年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎研究的直接支出。若兩年后結(jié)余資金仍有剩余的，應按原渠道退回。項目負責人在項目結(jié)題驗收后如須繼續(xù)使用結(jié)余資金，可以向依托單位提出申請。

楊衛(wèi)介紹，《資金管理辦法》還加強了規(guī)范管理的制度設計。明確要求建立符合自然科學基金特點的項目資金績效管理制度和評價機制、信譽承諾機制、信用管理機制、信息公開機制和年度收支報告制度等，這些機制設計，為營造公開公正公平的良好環(huán)境提供了保障。

強化主體責任

楊衛(wèi)認為，辦法修訂有許多新的變化和管理舉措，是一項涉及面廣、影響深遠的改革。我們要加強與財政部的協(xié)作配合，與廣大依托單位一起共同努力，推進辦法的貫徹落實工作。

具體來說，首先要加強統(tǒng)籌部署和實施，其次要抓好重點關鍵任務的落實。此外，加強宣傳培訓，做好政策解讀以及加強后續(xù)跟蹤都非常重要。

“廣大依托單位在落實《資金管理辦法》中承擔著重要的責任。”楊衛(wèi)也對各依托單位提出了新的要求。

“首先是要強化履職盡責，推進依法管理。”楊衛(wèi)介紹，依托單位是項目資金管理的責任主體，要認真履行管理職責。要根據(jù)資金管理辦法的要求，結(jié)合本單位實際情況，研究制定貫徹執(zhí)行的細化辦法和具體措施。進一步明確科研、財務、資產(chǎn)、審計、監(jiān)察等部門的責任和權限，規(guī)范管理制度。要通過建立健全績效管理機制、信譽承諾機制、信用管理機制、信息公開機制等措施，切實加強對項目資金的監(jiān)管。要引導科研人員自覺遵守財經(jīng)紀律，嚴守法規(guī)“紅線”。要以制度規(guī)范管理流程，以制度保障項目有效實施，以制度約束不端行為，促進依托單位科學基金工作規(guī)范化法治化水平不斷提升。

“其次，要強化精細管理，提升管理品質(zhì)。”楊衛(wèi)介紹，科學基金管理是高層次、專業(yè)化的知識管理、學術管理，要努力提高管理的科學化、規(guī)范化、精細化水平。應根據(jù)“目標相關性、政策相符性、經(jīng)濟合理性”的資金管理基本原則，加強對項目預算、支出和決算的審核與監(jiān)管。要規(guī)范項目預算調(diào)整審批程序，確保預算合理、合規(guī)。要嚴格項目支出管理，加強對轉(zhuǎn)撥資金的監(jiān)管。結(jié)余資金管理雖然比較寬松，但要確保結(jié)余資金用于基礎研究的直接支出。要加強對間接費用和績效支出的管理，不得在間接費用以外重復提取列支相關費用。

“第三，是要強化服務保障，優(yōu)化環(huán)境條件。”楊衛(wèi)表示，這次科技體制改革重點針對科研資金政策不符合科學規(guī)律的現(xiàn)狀，出臺了一系列改革措施，更加彰顯以人為本，政策實施后科研資金環(huán)境將更為寬松。依托單位作為創(chuàng)新人才施展才華的基礎平臺，營造清正、和諧的環(huán)境，對促進科研人員心情愉快地開展探索創(chuàng)新具有更直接、更深刻的影響和作用。要通過實施《資金管理辦法》，通過科學管理、高效管理節(jié)省科研人員的寶貴時間，為科研人員申請、評審、承擔科學基金項目提供高質(zhì)量的便捷服務。